Wielu Polaków, którzy przyjeżdżają do Holandii, zaskakuje to, że podatki w tym kraju należą do najwyższych w Unii Europejskiej. Na szczęście część zapłaconych podatków można odzyskać. Podpowiadamy, jak rozliczyć się z podatku w Holandii.

Już w latach 80. Holandia była ulubionym kierunkiem wyjazdów Polaków, którzy poszukiwali pracy poza swoją ojczyzną. Ta popularność wcale nie zmalała po wejściu Polski do Unii Europejskiej. Skąd tak duże zainteresowanie Holandią? Przede wszystkim Holendrzy doceniają pracowników z Polski i dają im zatrudnienie w bardzo wielu branżach. Z tego powodu pracy mogą tam szukać przedstawiciele bardzo wielu branż. Trzeba jednak przyznać, że Polacy wykonują w Holandii najczęściej pracę fizyczną. Mimo to w wielu przypadkach można tam bardzo dobrze zarobić. Obecnie liczbę Polaków w Holandii szacuje się na ćwierć miliona osób, z czego trzy czwarte wiąże z tym krajem plany zawodowe na dłużej. Należy jednak mieć świadomość, że legalna praca w Holandii oznacza nie tylko bezpieczeństwo i przywileje pracownicze, ale także konieczność płacenia wysokich podatków. Tymi zajmuje się w Holandii Belastingdienst, czyli tamtejszy urząd skarbowy.

Holenderski system podatkowy się zmienia

Pracodawca odprowadza za pracownika w Holandii co miesiąc zarówno składki na ubezpieczenie emerytalne, jak i zaliczkę na podatek dochodowy (Loonbelasting).

-Podatnicy w Holandii zostali podzieleni na trzy kategorie zwane Boxami. Pierwsza z nich obejmuje osoby, które pracują na umowę o pracę, do której będzie należało większość pracowników z Polski oraz osoby żyjące z najmu mieszkania. Druga kategoria to osoby, które osiągają dochód z udziału w spółkach, a więc podatnicy inwestujący na przykład na giełdzie. Natomiast trzecia grupa to podatnicy utrzymujący się z oszczędności – wyjaśnia ekspert Euro-Tax.pl Zwrot Podatku SA. – Jeśli chcemy się rozliczyć z podatku w Holandii, możemy to zrobić do 5 lat wstecz. Powinny o tym pamiętać szczególnie te osoby, które pracowały kilka lat temu w Królestwie Niderlandów, a teraz przebywają na przykład w Polsce. Warto sprawdzić nawet po latach, czy nie należy nam się zwrot nadpłaconych podatków – radzi ekspert podatkowy.

Sytuacja w Holandii jest dość skomplikowana pod względem systemu podatkowego, ponieważ przechodzi on właśnie dużą transformację, która zakończy się dopiero w 2021 roku. W ubiegłych latach obowiązywały trzy progi podatkowe, które wyglądały następująco:

  • podatek w wysokości 36,25% płacony przy dochodzie do 19 645 euro (kwota wolna od podatku to 2 103 euro);
  • podatek w wysokości 42% płacony przy dochodzie od 19 645 do 56 531 euro (kwota wolna to 1 366 euro);
  • podatek w wysokości 52% płacony przy dochodzie powyżej 56 531 euro (kwota wolna to 1 366 euro).

Od 2019 roku zmieniły się jednak progi podatkowe:

  • podatek w wysokości 36,65% płacony przy dochodzie do 20 142 euro;
  • podatek w wysokości 38,05% płacony przy dochodzie od 20 142 do 68 507 euro;
  • podatek w wysokości 51,75% płacony przy dochodzie powyżej 68 507 euro.

Z jakich ulg można skorzystać w Holandii?

Podatnicy pracujący w Holandii mogą korzystać z różnych ulg podatkowych. Najpowszechniej wykorzystywana jest ulga Algemene Heffingskorting dostępna dla rezydentów (90% dochodów w danym roku zostało uzyskane w Holandii). W przeszłości jej rozliczaniem zajmował się holenderski pracodawca. Niestety, od 2019 roku ten obowiązek spadł na samego podatnika. Jeśli zatem chcemy skorzystać z tej ulgi, musimy rozliczyć się z holenderskim fiskusem (roczne zeznanie). Kolejna ulga pracownicza to Arbeidskorting. W tym wypadku pracodawca pomniejsza odpowiednio składkę na podatek dochodowy. Wysokość zarówno Algemene Heffingskorting, jak i Arbeidskorting zależy od tego, jak dużo zarabia dany pracownik.

Wielu Polaków korzysta w Holandii z ulgi nazywanej potocznie rozłąkową. Dostępna jest dla tzw. partnerów fiskalnych. Najczęściej to małżonek lub osoba, z którą prowadzi się wspólne gospodarstwo domowe (nie może to być krewny). Aby przysługiwało rozłąkowe, jedna osoba musi pracować na terenie Holandii, natomiast druga pozostaje w Polsce. Korzyść z tego rozwiązania jest taka, że część podatku nie trafia wtedy do fiskusa holenderskiego, ale do partnera fiskalnego o niższych dochodach. Więcej na ten temat można dowiedzieć się na stronie https://euro-tax.pl/zwrot-podatku/z-holandii/.

Rozliczamy podatek w Holandii

Rozliczenie podatku w Holandii jest konieczne w kilku przypadkach. Przede wszystkim wtedy, gdy holenderski fiskus sam zgłosi się do nas z zaproszeniem do rozliczenia (możemy również otrzymać papierową deklarację z Belastingdienst). Takie rozliczenie będzie także konieczne, gdy szacujemy, że zapłaciliśmy podatek mniejszy o co najmniej 45 euro (niedopłata) lub należy nam się zwrot powyżej 14 euro.

Do rozliczenia będziemy potrzebowali odpowiednich dokumentów. Przede wszystkim trzeba mieć kartę podatkową (Jaaropgaaf), którą wystawia holenderski pracodawca (można ją zastąpić odcinkiem z ostatniej wypłaty). Konieczne będzie także uzyskanie z polskiego urzędu skarbowego zaświadczenia UE/WE. Roczne zeznanie podatkowe należy złożyć do końca kwietnia po zakończeniu roku podatkowego. Można to zrobić na przykład przez Internet. Trzeba wejść na stronę www Belastingdienst, gdzie należy się zalogować. Jednak potrzebny jest do tego podpis elektroniczny DigiD. Potem wystarczy w zakładce Mijn Belastingdienst wypełnić online roczną deklarację. Jeśli nie mamy podpisu elektronicznego lub nie znamy holenderskiego, najłatwiej będzie rozliczyć się z pomocą jednej z firm specjalizujących się w zwrotach podatku z Holandii.

Chociaż podatki w Holandii są wysokie, można odzyskać ich część. Średnio to kwota 3252 zł, a zwrot należy się nawet wtedy, gdy pracowaliśmy krótko w Królestwie Niderlandów. Warto zatem sprawdzić, czy holenderski fiskus nie jest winien nam pieniądze.

ZOSTAW ODPOWIEDŹ

Please enter your comment!
Please enter your name here